这是9月工资，请问9月份的怎么计提分录，10月又怎么做发放的分录

清幽 追问

2020-10-28 15:13

这个是从10份交的社保，那9月份计提分录是借：相关费用，贷：应付职工薪酬--工资。能后10月发放工资借：应付职工薪酬，贷其他应收款--社保，贷银行或现金，是这样做分录的吗

朴老师 解答

2020-10-28 15:20

对的，是这样做分录的

清幽 追问

2020-10-28 15:29

那其他应收款账上一直是负数，不要紧是吗

朴老师 解答

2020-10-28 15:31

最后收回就可以了哦

清幽 追问

2020-10-28 15:37

怎么收啊

朴老师 解答

2020-10-28 15:38

其他应收款贷方负数是你欠员工的

清幽 追问

2020-10-28 15:44

这张表中三险是公司代扣了，能后从实发工资里扣掉了这笔款，分录还是这样做的吗

朴老师 解答

2020-10-28 15:46

最后发工资冲减代扣的其他应付款就行了

清幽 追问

2020-10-28 15:53

能麻烦一下老师帮我把计提、发放分录和金额写一下吗，我还是不太清楚

朴老师 解答

2020-10-28 15:56

同学你好
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金