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刘老师

职称： 中级会计师

2016-08-24 11:51

老师 就是说小规模也可以全额抵扣是吗？ 老师 第二个分录 为什么不是贷：管理费用-办公费啊？

刘老师 解答

2016-08-24 11:48

借：管理费用——办公费                    490+  370 贷：银行存款（或库存现金）              490+  370   借：应交税费——应交增值税（应纳税额减征额）     490+ 370 贷：营业外入收                                 370  +490

刘老师 解答

2016-08-24 11:52

该项营业外收入根据企业所得税相关政策规定，视为财政性资金，按财税[2008]151号文件和财税[2011]70号文件规定处理。企业实际发生的技术维护费，也应按上述文件规定在企业所得税税前扣除。

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借：管理费用——办公费 490+ 370 贷：银行存款（或库存现金） 490+ 370 借：应交税费——应交增值税（应纳税额减征额） 490+ 370 贷：营业外入收 370 +490
2016-08-24 11:48:20
新办企业小规模纳税人 暂无收入无需交税初次购买的金税盘和服务费820元怎么处理?可以全额抵扣吗？分录怎么做？重点是我们暂不需要交税，这个可以抵扣的税额怎么处理？
2015-11-30 16:15:24
你好，首次购买可以全额抵扣的。
2019-11-15 14:28:19
你好，小规模的话取得进项发票也不可以抵扣的
2016-08-06 22:23:39
你好，是的，这个是可以全额抵扣增值税的
2019-02-15 09:23:40
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