请问我公司是研发单位，提供图纸、不提供材料，收到产品后还要送出去再加工才能卖给客户，这个外协加工的整个会计分录怎么写？

sunny 追问

2020-10-27 17:03

嗯  可以这么说  就是我们出图要求是哪种材料让对方按图把东西给做出来，但这个东西我们拿到后还要送到其他厂里再进行加工最后才能形成我们的产品销售

meizi老师 解答

2020-10-27 17:09

你好    那你收到货物 做借原材料-半成品 贷银行存款  。 委外加工 ：借委托加工物资  -材料费 贷原材料      支付加工费:借委托加工物资-加工费贷银行存款。    收回产品：借库存商品贷委托加工物资  -材料费委托加工物资-加工费

sunny 追问

2020-10-27 17:23

那请问跟半成品一起送到工厂再加工的还有购买的金属制品实验材料等，这批金属制品实验材料我这边收到后应该入什么科目呀？

meizi老师 解答

2020-10-27 17:27

你好    购买的实验材料 你做研发支出里面去  。    

sunny 追问

2020-10-28 09:29

但这些材料是直接用于这个最终的产品的，我这边销售后要核算库存商品的成本怎么弄呀？还是出在研发支出里吗

meizi老师 解答

2020-10-28 09:31

你好  到时你做结转 到库存商品去 。 如果你们材料是直接用的话 做到库存商品去 。  

sunny 追问

2020-10-28 09:52

就是零器件直接用于产品的，是跟上面说的出图纸加工出的东西一起再送至厂里加工成商品销售的。那我可以直接出在您之前说的原材料里吗？等再送出去加工时，两个材料费出一起

meizi老师 解答

2020-10-28 09:53

你好        可以 。如果你为了便于区分的话 最好是吧这个原材料 写清楚明细   

sunny 追问

2020-10-28 10:15

哦 好的 那再请问如果有一部分的零器件当时就付了50%的货款 ，还有50%的款到现在还没付，但这部分零器件已经一起送出去加工了，这个怎么解决呢？

meizi老师 解答

2020-10-28 10:16

你好     那你就做  借原材料  贷应付账款银行存款这样挂着就行了     加工借委托加工物资贷原材料    

sunny 追问

2020-10-28 10:20

但发票还没收到，只是付了预付款，这个不好挂账上的吧

meizi老师 解答

2020-10-28 10:20

你好  需要挂账。  你材料都发出去 了。 你不挂账干嘛 。    

sunny 追问

2020-10-28 10:26

哦   那凭证到时就拿收到的发票做附件吗？

meizi老师 解答

2020-10-28 10:28

你好       如果你有发票后面就把发票附后面就行了。   

sunny 追问

2020-10-28 10:38

好的  但发票是专票，有13%进项税的，我这边挂账先自己计算下，等发票到了再对下金额，若是不对再红冲重新做下就可以了吧

meizi老师 解答

2020-10-28 10:41

你好     是的   你到时注意计算好金额哈    

sunny 追问

2020-10-28 10:56

好的 谢谢老师  最后再问下若是这个月没收到发票，下个月发票才到，这个应该没影响的吧，还是一样做的吧

meizi老师 解答

2020-10-28 10:58

你好   是的。 还是要做分录处理 。   下个月发票收到没有差异金额直接附凭证后面就行了。    

sunny 追问

2020-10-28 11:31

好的  感谢老师的耐心解答

meizi老师 解答

2020-10-28 11:32

没事的 希望能帮到你