老师，我公司主营业务是出租商铺收租金的，现在是周年庆，对于这个月的租金的一半作为商户的奖励，这个分录怎么出

李老师

职称：中级会计师

2016-08-23 13:45

如果开票时是一半租金怎么做？如果是全额开票呢

小品追问

2016-08-23 14:03

之前已经确认了借;应收账款5000 贷：主营业务收入5000 周庆奖励时我这样子对么，借：主营业务收入2500 贷：应收账款 2500 如果不对应该怎么做这个分录呢

李老师解答

2016-08-23 13:42

你开票给客户也是开一半租金吧？？？

李老师解答

2016-08-23 13:55

一般租金就直接做一般租金的收入啊借应收贷主营业务收入应交税费应缴增值税全额开的话就要红字冲销一半租金

李老师解答

2016-08-23 14:07

要红字分录然后你开红字发票2500

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