老师你好，我们在外地开了分公司，非独立核算，总公司定期给分公司拨款，用于发工资和费用报销，请问分公司发生的费用发票开抬头开总公司还是分公司？

阳光夏日 追问

2020-10-26 12:00

怎么上次问的是开总公司的抬头呢，这个的区别在哪里？
分公司非独立核算，不计盈亏。

郭老师 解答

2020-10-26 12:10

异地的就得独立做账
增值税独立核算
所得税可以合并

阳光夏日 追问

2020-10-26 14:05

我们现在外地没有会计，就上次咨询过您问题后，总公司为分公司做了账，但是分公司的凭证还是拿到总公司一起做在总公司一个账上了。

阳光夏日 追问

2020-10-26 14:10

等于现在分公司单独有账，但是只有银行收款，和发工资和费用报销，没有收入。为了填写上季度税务上要的的财务报表，但其实月底分公司的凭证又拿到总公司，和总公司的合并在一起做了一份总的账，就是在总公司账上其他应收款里设了分公司科目，记录了分公司的支出明细。不知道我表达清楚了吗。

郭老师 解答

2020-10-26 14:34

做借款
出委托书
委托总公司支付的证明

阳光夏日 追问

2020-10-26 14:37

没明白老师的回答，我上面说的做账方式是不是可以？总公司其他应收-分公司，分公司其他应付-总公司，对应起来。这样是不是可以的

郭老师 解答

2020-10-26 14:38

可以
这个就是做借款的

阳光夏日 追问

2020-10-26 14:59

明白的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-10-26 15:01

不用客气的
应该的