公司挂靠后因甲方原因停工几年后复工，与2020年5月挂靠方解约于甲方重签合同，然而在19年底甲方预付款直接打进我公司，今天甲方要求必须有我方开票。请问在挂靠未解约和重签前的成本发票入的内账可以撤出做外账的成本吗？

鹰子 追问

2020-10-25 10:08

挂靠的项目只做了内帐，最早是公司资质不够挂靠的。等于之前与我们公司无关

陈诗晗老师 解答

2020-10-25 10:09

那你外账上就作为现在的收入，工 程收入开票处理。这样就可开票和进账。

鹰子 追问

2020-10-25 10:10

现在开票是现在的收入，之前的内帐发票可以入现在的成本吗？

鹰子 追问

2020-10-25 10:12

之前进的帐挂的其他应付-代收工程款，现在开票调账，问题是没有成本不都交所得税了啊

陈诗晗老师 解答

2020-10-25 10:16

你成本自然 也是要现在的发票，才能配比 的嘛。

鹰子 追问

2020-10-25 12:58

解约协议加之备注说明，将内账之前的发票入成本不可以

陈诗晗老师 解答

2020-10-25 13:02

不是，合同里面说明一下就可以的，你这个是要看是否合理，税法上他不会认可的。你这个合同说明只是你内账这边可以，你这个税法上他是不会认可。