老师你好请问一下，专用发票金额比实付金额要多，账务上如何处理？且涉及到进项如何处理？申报表上进项要如何填？

小蜗牛 追问

2020-10-23 16:19

发票金额是11万多，差额2000多，付款时少的尾数

佟老师 解答

2020-10-23 16:22

两种方法
1、按照差额占比结转进项税额
2、把不支付的做营业外收入，相当于跟对方支付不了。进项税额全额扣

小蜗牛 追问

2020-10-23 16:30

做营业外收入，下个月需要申报收入吗？我们是建筑行业，要按9个点征税吗？

佟老师 解答

2020-10-23 16:44

营业外收入不需要缴纳增值税的