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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-10-23 16:11

一、 直接将不含税金额填写在增值税申报表主表的第2行，开专用发票需要按发票上的增值税税额缴纳税款。
二、如果是按3%开具的专用发票，不用填写减免税申报表，系统自动是按3%的税率计算缴纳的增值税税额。
三、如果是按1%开具的专用发票，需要填写减免税申报表，最后得到需要缴纳的增值税税款（就是发票上的税额）。

爱提问的小会计 追问

2020-10-23 16:17

我填了第2行，它叫我填第1行，我填了第1行，它又叫我填10或11行？？什么原因

江老师 解答

2020-10-23 16:18

第1行，系统自动计算，就是第2行+第3行的数据，就是第1行的数据。

爱提问的小会计 追问

2020-10-23 16:32

减免表怎么填

江老师 解答

2020-10-23 16:32

你是开的1%的税率的专用发票吗?需要说具体的数据

爱提问的小会计 追问

2020-10-23 16:58

有金额，其他数据不是可以计算出来吗？？附加表的减免性质代码选什么呢？

爱提问的小会计 追问

2020-10-23 16:59

现在是报附加税

江老师 解答

2020-10-23 17:00

在电子税务局填写了增值税主表的第２行的专用发票的不含税金额，系统会自动计算。附加税也是自动选择减免税，不用自己操心，直接保存后，数据填写检查一下，无误，就可以自己申报了，非常人性化的电子税务局申报系统，省事。

爱提问的小会计 追问

2020-10-23 19:32

好的。报增值税时，普票是填在哪一栏，小规模的

江老师 解答

2020-10-24 10:06

季度收入没有超过30万元的，填写在增值税主表的第10行，或者是第11行，免交增值税；如果是季度收入超过30万元的，将普通发票的不含税金额填写在第3行，是需要交税处理

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相关问题讨论
你好，申报表截图上来看一下
2020-10-23 16:15:56
一、 直接将不含税金额填写在增值税申报表主表的第2行，开专用发票需要按发票上的增值税税额缴纳税款。 二、如果是按3%开具的专用发票，不用填写减免税申报表，系统自动是按3%的税率计算缴纳的增值税税额。 三、如果是按1%开具的专用发票，需要填写减免税申报表，最后得到需要缴纳的增值税税款（就是发票上的税额）。
2020-10-23 16:11:16
你好，增值税申报表第二栏填写代开专用发票不含税金额=（91万/1.03），第一行填写总的不含税收入金额=（91万+11.5万）/1.03
2019-10-12 15:26:00
普票吗？是的话在第一第三栏里面填写。
2020-01-15 12:11:02
你好，专票填写在税务机关代开，普票填写在下面第11栏次，免税栏次
2019-10-20 08:45:20
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