想了解金融服务公司的账务处理，出款给投资公司，投资公司会换利息收入还有缓释金，收到这笔要怎么做账

ʚ?ིྀɞ 追问

2020-10-23 15:16

我们是金融服务中介公司，借款给投资公司，他会每个月返还利息收入给我们，但是还有一个缓释金，这个缓释金是怎么入账会好些呢？比如客户像中介公司贷款80万，我们出资16万，剩下的由投资公司出，他这个月会还利息收入和缓释金给我们的
。

朴老师 解答

2020-10-23 15:20

这个缓释金有发票吗？

ʚ?ིྀɞ 追问

2020-10-23 15:26

如果没有会怎么样吗？

ʚ?ིྀɞ 追问

2020-10-23 15:26

他们有个合同，每个月会有平摊表

朴老师 解答

2020-10-23 15:31

咩有的话是要调增的哦

ʚ?ིྀɞ 追问

2020-10-23 15:34

企业所得税调增的吗，对方说没有发票个我们的，有点不太明白这个缓释金，在账务上不知道怎么做平

朴老师 解答

2020-10-23 15:35

对的，汇算清缴的时候调增的

ʚ?ིྀɞ 追问

2020-10-23 15:36

但是老板说这个缓释金不属于我们的收益

ʚ?ིྀɞ 追问

2020-10-23 15:37

这个月出款给他们，我就借：其他应收款，贷：银行存款的，等到他们后面退款的时候再冲，不知道这样是否对

朴老师 解答

2020-10-23 15:44

可以，你挂往来也行的

ʚ?ིྀɞ 追问

2020-10-23 15:46

那如果这笔16万，后期收到利息收入和缓释金该怎么做吗？怎么样冲平呀

朴老师 解答

2020-10-23 15:50

借银行
贷其他业务收入
贷销项
借银行
贷其他应收款

ʚ?ིྀɞ 追问

2020-10-23 15:51

我们是小规模纳税人，不会存在销项了

ʚ?ིྀɞ 追问

2020-10-23 15:53

收到的利息收入计入其他应收款吗，那这个缓释金改计入什么呢？

朴老师 解答

2020-10-23 15:55

利息收入是收入，缓释金收到才冲减其他应收款

ʚ?ིྀɞ 追问

2020-10-23 16:01

就是分为两种情况来，收到收入利息就借：银行存款，贷：其他业务收入，应交税费-增值税 ；第二个情况就是收到缓释金就借：银行存款，贷：其他应收款；冲掉这个投资公司的科目对吧老师

朴老师 解答

2020-10-23 16:08

对的，就是这样操作的哦

ʚ?ིྀɞ 追问

2020-10-23 16:15

好的谢谢老师，这个其他应收款就是要他们给我们开票了，对吧，收到发票后还是做法一样吗？

朴老师 解答

2020-10-23 16:25

同学你好
对的，一样的做法

ʚ?ིྀɞ 追问

2020-10-23 17:03

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2020-10-23 17:03

满意请给五星好评，谢谢