老师请问下我们有分公司，分公司账是独立核算的，企业所得税是总公司这申报，请问报企业所得税是，资产总额是填哪个数据，收入成本、利润是不是要合并报表后的数据，

小缘 追问

2020-10-22 17:07

资产总额不是每个季度要填吗，我是想问的是这个资产总额期末数是不是总公司的期末数加分公司的总资产期末数，如果说总分公司之间存在往来需要总资产扣除吗，怎么扣除

朴老师 解答

2020-10-22 17:11

这个是期初加期末除以２这样计算的

小缘 追问

2020-10-22 19:27

你是说企业所得税里面的当期资产总额，是总公司的期初资产总额+分公司的期数总额除以2？每个季度都是这样填？那总公司和分公司之间存在往来款，这个资产总额是要减了这部分往来吗

朴老师 解答

2020-10-22 19:31

季度初加季度末的然后除以2

小缘 追问

2020-10-23 09:44

那是要合并报表后的季末+季初/2是吗，那之前资产总额都是填季末的需要改报表吗

朴老师 解答

2020-10-23 09:47

对，这个都是这样计算的，后期都这样报