老师您好：我2019年12月末计提城建税2000元，实际上2020年1月份实际缴纳800元，300元=是因为我们是城建税按50%缴纳，1000，代开专票时已缴纳200元，我这样是不是就多计提了，应交税费明细都是贷方有余额不是平的状态，我进行了调账：借：应交税费-城建税 1000 贷：利润分配-未分配利润 1000，可是调完之后资产负债表应交税金又是负数了，应交税费明细也余额也是贷方负数了，也不平，这是怎么回事啊，正确的我应该怎么调才能平呢

资产负债表里应交税费和未分配利润都是负的，怎么调正？

答： 应交税费是负数，表示期末有留抵增值税税额； 未分配利润是负数，表示企业一直是亏损状态 这个是不准调的

汇算清缴调整完业务招待费做账计提：借利润分配-未分配利润，贷应交税金-应交所得税，缴纳做借应交贷银行，那这个利润分配是账上记上了，在6月底季度申报资产负债表上未分配利润也加上吗？ 那6月份资产负债表和利润表就不对应了

答： 你好，是的，加上，有调整是会不对应

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

汇算清缴调整完业务招待费做账计提：借利润分配-未分配利润，贷应交税金-应交所得税，缴纳做借应交贷银行，那这个利润分配是账上记上了，在6月底季度申报资产负债表上未分配利润也加上吗？6月份资产负债表和利润表就不对应了 因为业务招待费调整，导致补交所得税

答： 哈哈，业务招待费汇算只是申报表上调增，不用账务调账的哈