老师，我想请问一下，企业所得税按季度填报信息的从业人数是怎么计算出来才正确？ 是按我工资个税申报 我去年平均值是184. 季度平均值＝（季初值＋季末值） 2020年1月267. 2月336 3月 334 是不是（267+334） /2＝299 那我填报企业所得税。第一季度。从业人数 季初数184 季末值299 第二季度从业人数 季初数299 季末值同之前一样计算方法得出吗？

莎莎吾见了 追问

2020-10-19 16:34

老师，我想问一下，像我19年12月237.（平均值184）
那我申报企业所税得的一季度    季初237    季末值334
二季度     季初334    季末值357
三季度 357      季末值362
是这样吗？我的工资申报如图

maize老师 解答

2020-10-19 16:36

是的，是的，是的，是的，不是这样，取得是工资表上面人数，不是个税申报人数

莎莎吾见了 追问

2020-10-19 16:40

那这样说我9 月发8月的工资
那我三季度       季末值是指9 月发8月的工资啊？

maize老师 解答

2020-10-19 16:42

只看你这个对应工资表人数 ，1季度季初指的是12月工资表上面人数，

maize老师 解答

2020-10-19 16:42

3季度季末指的是9月工资表人数，不看你发几时，

maize老师 解答

2020-10-19 16:43

上个月你们公司有多少人

莎莎吾见了 追问

2020-10-19 16:53

10月发的9月工资还没统计到出来啊
但是9月帐上发的8月工资就是有362人

maize老师 解答

2020-10-19 16:59

你们多少人上班不知道吗？

莎莎吾见了 追问

2020-10-19 17:02

我公司是做物业的，流动人数很大的，都是需要项目的主管做了统计后交上来才清楚啊，他们还没交齐资料我们就不清楚了

maize老师 解答

2020-10-19 17:03

这个说人数没有说这个是根据申报8月人数来的，你这个不知道那就写8月人数吧

maize老师 解答

2020-10-19 17:04

本项下所有项目按季度填报。按月申报的纳税人，在季度最后一个属期的月份填报。企业类型选择“跨地区经营汇总纳税企业分支机构”的，不填报“按季度填报信息”所有项目。
1.从业人数
必报项目。
纳税人填报第一季度至税款所属季度各季度的季初、季末、季度平均从业人员的数量。季度中间开业的纳税人，填报开业季度至税款所属季度各季度的季初、季末从业人员的数量，其中开业季度“季初”填报开业时从业人员的数量。季度中间停止经营的纳税人，填报第一季度至停止经营季度各季度的季初、季末从业人员的数量，其中停止经营季度“季末”填报停止经营时从业人员的数量。“季度平均值”填报截至本税款所属期末从业人员数量的季度平均值，计算方法如下：
各季度平均值＝（季初值+季末值）÷2
截至本税款所属期末季度平均值＝截至本税款所属期末各季度平均值之和÷相应季度数
年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期计算上述指标。
从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和。汇总纳税企业总机构填报包括分支机构在内的所有从业人数。

maize老师 解答

2020-10-19 17:05

你看这个填写说明，这个不是按9月发出，你不清楚你先取9月吧，汇算清缴的时候按实际填写吧，我看之前学员反馈说是之前不对可以后面汇算清缴按实际写就可以