送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-10-19 11:12

你好,合作社缴纳的项目保证金,通过其他应收款科目核算是什么原因导致的没有其他应收款这个科目呢 
没有可以自己新增这个科目核算的 

云舒云卷 追问

2020-10-19 11:21

会计报表里没有这个科目,自己新增了,请问报表里怎么反应这笔账?

邹老师 解答

2020-10-19 11:26

你好,没有这个表格,可以自己新增,新增之后是有用的。
在报表的资产栏次增加一行其他应收款就是了

云舒云卷 追问

2020-10-19 11:32

可是这样与报税时的系统里面的会计报表不就不一致了么?新增的那部分怎么调?

邹老师 解答

2020-10-19 11:38

你好,报税的系统没有其他应收款,那你只能是调整计入其他栏次,比如应收账款栏次 

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相关问题讨论
你好,合作社缴纳的项目保证金,通过其他应收款科目核算是什么原因导致的没有其他应收款这个科目呢  没有可以自己新增这个科目核算的 
2020-10-19 11:12:40
你好,合作社缴纳的项目保证金,通过其他应收款科目核算 是什么原因导致的没有其他应收款这个科目呢 
2020-10-19 11:07:43
您好,这个不合适 的,1.老板借款给合作社用于经营,需签订书面借款协议,明确利率、期限等,并计入“其他应付款”(合作社是负债方,不是“其他应收款”)。 2.支付给个人(劳务、农机租赁等)的款项属于成本费用,需取得合法凭证(如发票或代开发票),不能直接挂“其他应收款”,否则可能被认定为虚列支出或隐匿成本。 3.小额零星支出(单次500元以下)可凭收据%2B身份证号入账(需符合税务总局2018年28号公告)。劳务报酬:需按“劳务所得”代扣个税,并让收款人到税务局代开发票(税率约1%-3%,部分地区农业劳务可能免税)。 农机/农田租赁:要求出租方代开“经营租赁”发票(税率约5%左右,可协商由合作社承担税费)。实在没有发票,在年度汇缴时调增,减少税务风险。
2025-04-04 14:05:34
你这边财务会计放到其他应收款预算,会计在报销的时候放到之初,你图片里面的账务处理是正确的啊。
2021-04-12 14:21:21
你好,不需要记支出的。
2020-11-07 09:58:32
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