老师，请问无形资产摊销分录是 无形资产土地分几年摊销？

333882 追问

2020-10-19 10:07

土地
是管理费用？

333882 追问

2020-10-19 10:09

是在1702累计摊销下面设置 土地无形资产摊销？

江老师 解答

2020-10-19 10:11

用1702累计摊销科目 ，做无形资产的摊销

333882 追问

2020-10-19 12:03

应交税费负数
是什么意思？

江老师 解答

2020-10-19 12:04

应交税费是负数，表示本月是留抵的增值税，不交增值税

333882 追问

2020-10-19 13:08

我是交增值税了
我的分录是 ，1.收到进项发票，进项未抵扣，借：原材料等，借：应交税金-待认证进项税额 ；贷：应付账款                                                      2.转已入账本月抵扣进项：借：应交税金/应交增值税进项税额  贷：应交税金/待认证进项税额
税金转出：应交税费/应交增值税/转出未交增值税  贷：应交增值税/未交增值税
是不是我的  待认证进项税额  科目设置错了。不是二级科目，应该在 3级科目，在应交税金/应交增值税/待认证进项税额

江老师 解答

2020-10-19 13:55

一、收到发票，本月没有认证抵扣进项税，分录是：
借：原材料（或库存商品、管理费用等科目）
借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
贷：应付账款（或银行存款等科目）
二、认证抵扣进项税额时，分录是：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
三、月末结转时，分录是：
1、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）