老师您好。有个员工今年退休年龄到了。但是医保缴费的年限没到。所以是进行了一次性补缴，补缴的款有公司部分和个人部分，公司是打算包括个人部分的款也给他出了。这样的情况分录要怎么做。要增加到哪部分的费用，所得税可以扣除吗

粗心的身影 追问

2020-10-19 08:49

好的。老师，谢谢。还有一个问题。就是之前财务每个月都是计提和发放社保缴纳的基本工资，和个税的申报是一致的。还有另外的绩效工资是没有计算的，也没有计提的，那这部分的工资可以等汇算清缴一次性去调整吗，分录要现在就录入吗。

粗心的身影 追问

2020-10-19 09:13

老师，请问还在吗

粗心的身影 追问

2020-10-19 09:42

老师，就是上面按个问题，员工的个人部分，1万多，原先的财务做账这样处理了。那我要怎么做分录才能把这部分提出体现为福利费。。

粗心的身影 追问

2020-10-19 09:44

然后就是每个月都是这样只计提和发放基本工资，剩下的1-9月的绩效工资现在要补录分录进去，要怎么处理

小云老师 解答

2020-10-19 10:16

没有计提就现在补计提吗，借：管理费用等  贷：应付职工薪酬

粗心的身影 追问

2020-10-19 10:48

借：管理费用等  贷：应付职工薪酬。那还需要做一笔借应付职工薪酬，贷库存现金吗

小云老师 解答

2020-10-19 10:56

你实际发了就要做。