小规模纳税人，开了专票和普票，一个季度销售额38693.07专票销项税额:213.66 普票销项税额:173.27 请问，如果增值税，是213.6，减免税额:173.27 老师，销项金额合计:38693.07 专票销项金额:21366.34 销项税额:213.66 这个增值税怎么算！ 老师麻烦你帮我看下！现在是小规模季报阶段

333882 追问

2020-10-17 14:57

老师 是用不含税的销售额*1%

maize老师 解答

2020-10-17 15:02

减免税额不是这个，这个减免税额是=38693.07*2%=
773.8614

maize老师 解答

2020-10-17 15:03

你这个没有减免是38693.07*3% ，减免是38693.07*2% 实际交是38693.07*3% -38693.07*2% 

maize老师 解答

2020-10-17 15:05

你要是问申报话 ，这个专票交税，普通发票出来免税额3%忽略这个，专票填写是2行等于1行，出来减免额=21366.34 *2%这个填写减征额，和减免表2.3.4列

maize老师 解答

2020-10-17 15:06

最后出来最后一行是专票税额，
213.66

333882 追问

2020-10-17 15:11

老师 那我申报正确

maize老师 解答

2020-10-17 15:16

那就可以 ，提交就可以，做账是根据发票做哈，不是按申报表做