老师，一般纳税人转小规模纳税人，转前有待抵扣进项税额的，能抵转后的小规模增值税销项额吗？比如，转前有5000元进项未抵扣，转后小规模企业有产生2万销项税额，可以2万-5千，按1.5万来交增值税吗?

微信用户 追问

2021-07-16 13:31

如果转后, 发生转前的销售货物的退回或折让,待抵扣进项税额在小规模纳税人的情况下可以抵吗?

郭老师 解答

2021-07-16 13:33

不可以的，小规模的增值税都是不允许抵扣的。

微信用户 追问

2021-07-16 16:41

老师，那怎么理解下面截图说的内容？

微信用户 追问

2021-07-16 16:44

还有一页

郭老师 解答

2021-07-16 16:50

调整的是转登记当前的销项，也就是抵扣的是小规模的。

微信用户 追问

2021-07-16 16:53

不太明白,和你上面说的不允许抵扣是不是矛盾?能举例说明一下吗?谢谢!

郭老师 解答

2021-07-16 16:54

退之前的货物开之前发票的税率抵扣当前的销售额，也就是红冲你3%的销售额，如果红冲不了的话才可以抵扣这个，他不是说小规模期间他可以继续抵扣这个进项。

微信用户 追问

2021-07-16 17:13

我明白了,我之前理解错了,我之前理解成别人退货给我方,但这种情况其它是我方对货给其它方出现的情况,是吧?

郭老师 解答

2021-07-16 17:30

对的是的，是这么理解的。