请建账行业老师回答一下这个问题：谢谢我们工程是9%的税率，我昨天跟人家谈项目，让对方按照2%管理费、2.5%的企业所我收，这样是不是可以理解为对方可足额抵扣进项。然后就是还有她们给我的都是专票进项抵扣，那我抵扣完其他的成本票没有的，要怎么弄。建筑业的行规就是2管理+2.5企税。我忘记对方是当地项目，不存在预缴。另外我们正常申报的税种里个人所得是工资薪金，那平时我在项目地预缴的时候有个人所得税的，我在公司申报的时候是按什么样的比例申报

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-10-17 16:24

你好，同学
你指的是挂靠的处理吧。这里是这个样子的，收取了2%和2.5%就相当于是你的实际的收入，那么你要用这个钱去交一些所得税，剩下的就是你的利润。那么对方给你提供发票，那么这个发票的话，增值税部分就可以抵扣进项，因为是专票，如果说专票金额足够的话，你就不用交增值税了，那么就是说这个发票给你就相当于是你的成本，你还可以减少你的利润。就是用你开出去的发票或收到的发票，你开出去的是收入，收到的是成本差额，就是你的利润交际所得税。然后就是你在项目地预交的这一些税，你回你当地是可以抵扣的抵减的。