生产型企业，每月的原材料都要暂估，而且材料很多种，第1月暂估，第二个月冲销第一月暂估，由于第二个月没有取得发票，继续暂估第一、二月暂估的合计金额，第三个月，冲销第一二月合计暂估，累计暂估第1.2.3月的合计金额，周而复始，直到第6月或者更晚第11月才取得发票，这时拿到的发票完全不能对应具体哪个月哪个业务，开的发票可能取得发票月份的进价，但是暂估时第1月暂估是第1个月的进价，暂估第2个月是那时的进价，由于品种多，发票也没有按月开，无法对应相应暂估，到后期，库存报表变成了负数，我该如何调整。

小林老师 解答

2020-10-16 19:10

您好，负数是否是暂估少了

安安 追问

2020-10-16 19:12

我现在是按先进先出法，冲销的过程中，有碰到比暂估的金额小有，也有比暂估金额大的，一笔一笔去对应，数量较大，品种较多，无法一一对应出来，导致库存为负数，有什么办法处理？

小林老师 解答

2020-10-16 19:17

您好，只有逐笔核对才能准确。您估计合计处理容易有错，确认数量一致（红字冲回和发票）

安安 追问

2020-10-16 20:00

是的，我是按数量冲后，库存金额发生负数。

小林老师 解答

2020-10-16 22:19

您好，那可能是您暂估的金额少了，或者您增加主营业务成本。同时暂估应付账款。