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老师你好！小规模企业7月份代开的增值税专用发票，作废了重新代开的，作废的税款已经扣过来了，季度申报增值税是怎么把作废的那张已经交过的税率抵扣了电子税务局上怎么操作？
格子
于2020-10-15 15:41 发布 1499次浏览
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maize老师
职称： 初级会计师,中级会计师
2020-10-15 16:01
老师，专管员要求企业把留抵税额冲了，因为我们不打 问
1. 如果没有欠税 啥都不用做，就不管留抵退税，让税额留在系统里结转下期抵扣，永远有效。 2. 如果有增值税欠税 去电子税务局做留抵抵欠： 路径：我要办税 → 一般退税管理 → 增值税留抵抵欠 系统自动用留抵冲减欠税和滞纳金 办成功后，做分录：借 未交增值税 / 营业外支出，贷 进项税额转出 没欠税就不动，有欠税就用 “留抵抵欠” 冲掉。 答
扣工程质量款，计入营业外收入科目，需要申报增值税？ 问
您好，您稍等，我给您编辑 答
老师，我们员工工资都在10000万左右，工地工人，要给他 问
那么继续那样交就行，查到再说 答
老师您好！我司法人的给人车辆，一直是公司在使用，那 问
您好，只要有租车协议，约定租金，就可以的 答
老师25年经营所得A表逾期了怎么申报啊 问
2025 年经营所得 A 表逾期，优先自然人电子税务局（WEB 端 / 扣缴端）线上补报；线上失败再去办税服务厅办理。 一、线上补报（推荐） 1. WEB 端（网页版，最常用） 登录：https://etax.chinatax.gov.cn（投资人账号） 我要办税 → 税费申报 → 经营所得（A 表） 选2025 年，录入被投资单位信息，选对应税款所属期（如 2025-01-01 至 2025-03-31） 填收入、成本费用，提交申报 有税款的立即缴款；系统会提示逾期申报，按指引完成 2. 扣缴端（电脑端） 打开自然人电子税务局（扣缴端）→ 顶部【生产经营】 预缴纳税申报 → 选 2025 年对应所属期 填数据 → 提交 → 缴款 二、线下办理（线上失败时） 带：营业执照、投资人身份证、2025 年对应季度财务数据（收入 / 成本） 去主管税务机关办税服务厅，填纸质 A 表，窗口申报、缴款 三、逾期后果 有税款：按日加收万分之五滞纳金 首次逾期、情节轻微：可申请首违不罚，免罚款 长期不报：影响纳税信用，可能被列为非正常户 答
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