老师，请问，个人经营所得，怎么申报

飞飞 追问

2020-10-14 13:41

年累计\\"收入\\"减 年累计\\"成本费用”=利润总额   ，季度申报，不是看季度的累计数吗？

邹老师 解答

2020-10-14 13:45

你好，每个季度都是填写本年累计，而不是填写当季度的发生额

飞飞 追问

2020-10-14 13:48

假如年收入10万，成本费用8万，利润总额2万，，这2万是不是就得交税呀，这税费是怎么算的，会计分录应该怎么做呢？

邹老师 解答

2020-10-14 13:53

你好，生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数=2万*5%
税率，速算扣除数见表
计提的时候
借：利润分配——未分配利润
贷：应交税费——个人所得税
缴纳的时候
借：应交税费——个人所得税
贷：银行存款

飞飞 追问

2020-10-14 14:08

个体户，小规模没有开公户的，所有的成本费用，都需要有发票才可以抵扣吗，我们发生的很多费用都是没有发票只有收据，收据可以拿来做账吗？

邹老师 解答

2020-10-14 14:13

你好，查账征收的，成本费用是需要按规定取得发票入账的
没有发票，汇算清缴的时候是不能税前扣除的

飞飞 追问

2020-10-14 14:16

老师，因为我们是做民宿的，前期花了装修的钱，装修公司也没给发票，这种情况要怎么处理？还有租赁合同是没有备案的，每月给的房东的租金，可以用租赁合同为依据做抵扣吗？

邹老师 解答

2020-10-14 14:20

你好，前期花了装修的钱，做无票支出处理，然后按月摊销
需要取得租赁费发票入账才是的，而不是用租赁合同入账