老师，我之前因为没有销售收入，所以进项发票都做到了，应交增值税待抵扣科目了。 9月开始有收入了，我需要把9月勾选认证的一部分进项转出来，怎么做结转增值税的分录啊？其中有一笔是金税盘的280全额抵扣

颖颖和奕奕 追问

2020-10-13 10:16

如果交就把销大于进的金额 借：应交税费-增值税 转出未交增值税   这个科目不是最后有余额了吗

森林老师 解答

2020-10-13 10:17

这个科目最终看的是应交税费——应交增值税是否有余额，这个是他的下面的三级的分类。看二级增值税就可以了

颖颖和奕奕 追问

2020-10-13 10:18

老师，我懂了。

颖颖和奕奕 追问

2020-10-13 10:26

老师，下图看起来是不需要交税的，为什么也要做分录

森林老师 解答

2020-10-13 10:34

这是企业常见的一种做法，他是把应交税费-应交增值税下面所有的明细科目的余额，合结转到了应交税费-未交增值税，这个就只看未交增值税就可以了，两种方法选择一个就可以了

颖颖和奕奕 追问

2020-10-13 10:41

还有一个问题，一般进项不够了，企业有什么办法去处理呢？

森林老师 解答

2020-10-13 10:44

这个只能是找进项的费用或是成本的专票，或是收入确认看是否可以延迟

颖颖和奕奕 追问

2020-10-13 10:47

进项发票抵扣是不没有期限了，一直可以留着 ，需要的时候再抵就行

森林老师 解答

2020-10-13 10:48

同学，您好，是这样理解