请问老师，我们是建筑施工企业，营改增之前提前开了营业税的发票，但工程还没有做，当时因为开了票就做了收入，暂估了材料成本和人工费。后面每次收到款时，付材料款的时候都先红冲暂估的材料，再做笔实际的材料，那人工费这块是不是也每个月都要先红冲，再计提当月的人工费？求老师解答。谢谢！

兰 追问

2016-08-15 17:39

老师，人工也是暂估的，问题是我材料暂估了8千多万，人工暂估了5千多万，到年底肯定是冲不完的，因为工程要到明年年底才完工，那这种情况所得税汇算清缴会不会有影响？要怎么做？

兰 追问

2016-08-15 17:56

我提问：请问老师，我们是建筑施工企业，营改增之前提前开了营业税的发票，但工程还没有做，当时因为开了票就做了收入，暂估了材料成本和人工费。后面每次收到款时，付材料款的时候都先红冲暂估的材料，再做笔实际的材料，那人工费这块是不是也每个月都要先红冲，再计提当月的人工费？求老师解答。谢谢！1小时前
 

晓海老师 会计中级职称40分钟前你好！人工也是暂估的吗？按规定也是要冲红的 

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我回复：老师，人工也是暂估的，问题是我材料暂估了8千多万，人工暂估了5千多万，到年底肯定是冲不完的，因为工程要到明年年底才完工，那这种情况所得税汇算清缴会不会有影响？要怎么做？15分钟前

晓海老师 解答

2016-08-15 17:15

你好！人工也是暂估的吗？按规定也是要冲红的

晓海老师 解答

2016-08-15 18:47

你好！肯定会受影响根据税务局规定没有发票的所得税前都要调增