老师，筹建期的装修费-设计费-工程费，所有无票的，可否统统计入预付账款-未收票--XX单位。 等有发票了再做借：长期待摊 贷：预付账款。 再进行摊销，因为要回发票可能是很长的过程，金额也很大。也包含固定资产，高达200万左右了

super铭 追问

2020-10-12 15:35

老师，若签订的房租合同，一年10万。
首先：借:长期待摊费用--房租--XX供应商   10万
          贷：预付账款-XX供应商                   10万
实际支付部分：借：预付账款-XX供应商      10万
                              贷：银行存款               10万
收到发票：借：XX费用 成本                       ？收票后摊销金额
                贷：长期待摊费用--房租--XX供应商         ？收票后摊销金额

玲老师 解答

2020-10-12 15:39

你好，
如果是一年的费用，您就直接用预付账款，这个科目不用长期待摊费用
超过一年的，用长期待摊费用科目

super铭 追问

2020-10-12 15:43

那如果是装修费，合同是20万   实际只支付5万，剩余的15万如何表示呢。
借：？
 贷：预付账款   20万
支付：借：预付账款  5万
            贷：银行    5万
发票：借：管理费用  成本   5万
                贷：？

super铭 追问

2020-10-12 15:44

发票不及时开，或者付完全款再开

玲老师 解答

2020-10-12 15:45

您好，
没有付款，您不用做分录

super铭 追问

2020-10-12 15:49

那不是未体现出我们还待付的钱吗？ 未体现出来那印花税的购销合同的总额又如何申报呢？自己登记EXCEL表数据？

玲老师 解答

2020-10-12 15:54

您好，
因为您也没有付款，您也没有收到发票，等于这个业务还没有实际发生，所以您不用做账
按照采购合同和销售合同的总金额乘以万分之三计算，缴纳印花税

super铭 追问

2020-10-12 15:55

那固定资产呢？ 借：固定资产-暂估  30万 贷；银行存款 10万   预付账款 20万    再次支付：借预付帐款  10万  贷：银行10万   直到收到发票：放在暂估那里，有差额调整一下。   


若是无票，就照样计提折旧，费用汇算清缴时调增出来。

super铭 追问

2020-10-12 15:57

这个业务还没有实际发生，所以您不用做账 按照采购合同和销售合同的总金额乘以万分之三计算，缴纳印花税    总额也就是我实际签订的金额。不论付了多少。

玲老师 解答

2020-10-12 15:57

你好
固定资产的情况要具体描述一下什么情况 我给您写正确的分录

super铭 追问

2020-10-12 16:03

就比如：购买专业设备一台  不含税价57万（若开票应还需签署补充协议，承担税点），货已到，发票未开。

super铭 追问

2020-10-12 16:05

还有一种，贷款购买的设备，发票未开，货未到，合同都没到   但是贷款购买的，每期还贷。设备总额可能是31万  每期分期支付给前法定代表人10000多左右。我是暂时挂的其他应收款   因为合同都还未到

玲老师 解答

2020-10-12 16:07

您好，
您还是一个一个提问吧，然后这样方便解答，你也方便问，

super铭 追问

2020-10-12 17:58

就比如：购买专业设备一台 不含税价57万（若开票应还需签署补充协议，承担税点），货已到，发票未开。

玲老师 解答

2020-10-12 18:05

您好，
借固定资产
贷应付账款暂估
收到发票把这笔分录红冲，按照发票金额入账，

super铭 追问

2020-10-12 18:32

那么因为固定资产金额也是分几次支付的，固定资产的入账价值先依据合同总额入把。

玲老师 解答

2020-10-12 18:39

您好
对的，按照合同金额入账