9月的银行手续费525元去银行开票，银行10月开具专票，税前495.28元，税额29.72元。9月账务处理已计入：借：财务费用525，贷：银行存款525元。10月收到专票后如何处理？是借：财务费用-29.72，贷：应交税费-增值税-进项29.72？还是将9月账务全部冲减，然后再重新做一笔？

成成 追问

2020-10-12 11:02

老师，9月如果做成：借：财务费用495.28，借：应交税费-应增-待认证进项税 29.72，贷：银行存款525，等10月拿到专票把发票附在9月凭证后，在10月认证申报，这样处理是否也可以？

立红老师 解答

2020-10-12 11:07

同学你好
如果9月是计入待认证中，10月取得发票，需要做
借，应交税费一应增一进项
贷，应交税费一应增一待认证进项

成成 追问

2020-10-12 11:10

是的，请问老师这样操作是否也可以？

立红老师 解答

2020-10-12 11:14

同学你好
是的，请问老师这样操作是否也可以？——是可以的；

成成 追问

2020-10-12 11:20

老师，最好的方法是哪种？是10月借：财务费用-29.72，贷：应交税费-增值税-进项29.72？还是9月计入待认证进项税,10月结转？

立红老师 解答

2020-10-12 11:27

同学你好，是这样 的，如果增值税可以确定，就计入待认证中；如果不能可靠确定，就先不做待认证，待取得专票后冲减财务费用；

成成 追问

2020-10-12 11:31

好的，了解！谢谢老师！！