老师好，不同的老师给的答案都不一样，我还是想确定下，买东西，对方没开票，到底计入哪个科目？开票了又计入哪个科目呢？

Katherine 追问

2020-10-10 14:16

老师，比如，我们公司现在在装修，合同价款9000，首款已经向对方支付了2000，剩下的7000昨天支付了，对方开了发票，税额500，这种应该怎么做分录呢？

宋生老师 解答

2020-10-10 14:18

你好！你们是一般纳税人吗？

Katherine 追问

2020-10-10 15:00

老师，是小规模纳税人

宋生老师 解答

2020-10-10 15:01

你好！如果是小规模就不用管税额了。
你先借预付账款2000 贷银行存款2000
然后收到发票的时候，借长期待摊费用—装修费 9000 贷预付账款2000 银行存款7000

Katherine 追问

2020-10-10 15:08

好的，老师，我们公司支付一笔咨询费300，顺便一起帮老板的另外两家公司支付了咨询费，600，也不需要偿还，收到的发票都是我们公司抬头，那这种多支付的600怎么记分录呢？

宋生老师 解答

2020-10-10 15:12

你好！这个严格来说，600的发票你们不能入账，而你们支付又不要求偿还的部分，计入到营业外支出科目。

Katherine 追问

2020-10-10 15:19

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2020-10-10 15:20

你好！不用客气的了

Katherine 追问

2020-10-10 15:22

那老师，还是装修公司，但是首先支付了30000给对方，对方说不开发票，尾款也还没付过去，这种怎么记分录呢？

宋生老师 解答

2020-10-10 15:28

你好！这个先计入预付账款就好了。

Katherine 追问

2020-10-10 15:41

那老师，一般报销金额之类的，或者是购买办公用品，直接计入管理费用，还是怎样？

宋生老师 解答

2020-10-10 15:44

你好！是的。按实际业务来计入管理费用等科目。

Katherine 追问

2020-10-10 15:46

好的，老师，一般预付给员工的采购款是计入什么科目呢？

宋生老师 解答

2020-10-10 15:47

你好！这个先计入到其他应收款科目。

Katherine 追问

2020-10-10 15:53

老师，为啥要计入其他应收款，都是用来购买装修用的零件的

宋生老师 解答

2020-10-10 15:53

你好！是啊。等他报销的时候冲减，因为他一开始是借款了。对于公司是借给他

Katherine 追问

2020-10-10 16:30

老师，还是装修费用，收到发票时付的款，这个直接入管理费用吗？

宋生老师 解答

2020-10-10 16:34

你好！这个可以计入管理费用也可以计入长期待摊费用。

Katherine 追问

2020-10-10 17:31

老师，车辆购置税，小规模纳税人是按季度缴纳？

宋生老师 解答

2020-10-10 17:32

你好！车辆购置税，买车才要交。不是按季度。