企业一般支付的款项没有开发票是走管理费用还是预付账款？

Katherine 追问

2020-10-09 18:34

老师，什么意思？

玲老师 解答

2020-10-09 18:35

你好，
就是以后也不能取得发票，您就正常做账计入管理费用，年度汇算清缴，因为没有发票，不能税前扣除，需要做纳税调整交所得税

Katherine 追问

2020-10-09 18:35

我一般支付金额了的，就直接走管理费用，没有走预付账款，有问题吗？

玲老师 解答

2020-10-09 18:36

您好
这样可以的，不是必须走预付账款，

Katherine 追问

2020-10-09 18:40

老师。企业所得税不是季度缴纳吗？那年度汇算清缴是怎么回事？

玲老师 解答

2020-10-09 18:42

您好
企业所得税季度预缴年度汇算清缴多退少补

Katherine 追问

2020-10-09 18:45

老师，您刚刚说的是正常计入管理费用，那季度缴纳企业所得税的时候，没有开发票的不用调增吗？

玲老师 解答

2020-10-09 18:48

您好
是的，季度申报时不用调整

Katherine 追问

2020-10-09 18:50

好的，谢谢老师