老师现在不是减按1%了么，减免表带出来的数字应该是按2%填写吧？这个表填写的对不对呢？

『墨雨无痕』 追问

2020-10-09 12:07

440是税控盘，都是按1%开票的

路老师 解答

2020-10-09 12:10

由于季度收入没有超过30万，所以开的普票的105439.6填在第10栏，第3栏不需要填，专票填在第2栏是对的，第16栏 应该是 67326.73*0.02+400=1746.53

『墨雨无痕』 追问

2020-10-09 12:20

他是从9月份是小规模纳税人，之前是一般纳税人，所以这个月只是10万的

路老师 解答

2020-10-09 12:23

哦，如果这个月10万已经超过了，那你上面的表填的是对的。

『墨雨无痕』 追问

2020-10-10 08:24

老师，小规模开普票不超三十万，是不是直接填到免税额，需要填写减征税额吗？

路老师 解答

2020-10-10 08:34

是的，这种情况是不需要填减征额的

『墨雨无痕』 追问

2020-10-10 09:29

老师上面的那个表是有开专票也有普票，减免表填写减征需要填两行还是一行呀？

路老师 解答

2020-10-10 09:31

直接填一行应该就可以的