个人缴纳社会保险费、住房公积金： 计提 ： 借：应付职工薪酬---工资、资金、津贴、补贴 贷：应付职工薪酬---社会保险费（医疗保险） ---住房公积金 支付： 借：应付职工薪酬---社会保险费（医疗保险） ---住房公积金 贷：银行存款 是否正确？

wyn 追问

2020-10-06 15:13

是个人交纳部分

meizi老师 解答

2020-10-06 15:16

你好那就不对分录    个人部分的社保是不需要你去计提的。 单位部分才计提 。个人部分走其他应收款即可。

wyn 追问

2020-10-06 15:23

不是应该从工资中扣除吗？能帮我写一下完整的分录吗？

meizi老师 解答

2020-10-06 15:26

你好  包括工资和社保都给你写了。 自己好好理解下 ：   1.计提工资 
借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应付款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

wyn 追问

2020-10-06 16:10

谢谢指教，社保个人部分指的是医疗保险，养老保险和失业保险在应付职工薪酬---设定提存计划科目中记录，是吧？

meizi老师 解答

2020-10-06 16:22

你好 个人部分是说的员工个人承担的部分金额 。