公司计提这个月代扣代缴的个税30元，下个月用银行存款缴纳了这个月的个税30元，要分别如何做分录

cfh 追问

2016-08-12 11:04

老师，计提可以做借：其他应收款-代扣个税30 贷：应交税费30  
老师，为什么您做的借是应付职工薪酬呢？不是公司代扣代缴的吗？

黄老师 解答

2016-08-12 10:51

你好，1、发放工资；
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款-个人社保（个人承担部分）
应交税费-应交个人所得税  
现金或银行存款 （实发工资）
2，缴交个税时，借：应交税费-应交个人所得税  贷：银行

黄老师 解答

2016-08-12 10:58

借：应付职工薪酬-工资 30
贷:应交税费-应交个人所得税  30

黄老师 解答

2016-08-12 11:06

如果从工资里面扣回个人所得税，分录这样操作，1、发放工资；
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款-个人社保（个人承担部分）
应交税费-应交个人所得税 
现金或银行存款 （实发工资）
2，缴交个税时，借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行