期末结算销项税额，确认的销项税额跟最后结转的销项税额金额怎么不一样呢？有什么要扣除的？

小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

2020-09-29 10:02

您好，一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录
借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税

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