暂估成本怎么做分录

k1 追问

2020-09-28 17:41

老师票到冲暂估呢

森林老师 解答

2020-09-28 17:42

票到，直接做这个分录的负数分录，然后再按正常的做一下就可以了。

k1 追问

2020-09-28 17:46

那2019年不就虚增了成本

k1 追问

2020-09-28 17:47

2020年又做了一遍

森林老师 解答

2020-09-28 17:48

这个在所得税汇算前也就是2020.5.31号前取得发票，都没有问题，如果没有取得，在所得税汇算的时候，这个成本要做调减，利润调增处理。但会计账要这么做，只是税务上不承认，调整所得税