老师：建筑施工企业营改增后的项目，别人用我们公司的资质接了一个300万元的项目，本月业主结算了80万元的工程款，按协议扣除1.6万元的工程管理费用，我是把80万元全部转给对方，还是扣除1.6万元的管理费用后，余款转给对方合适？请老师帮我把两种方法的分录帮我写一下，谢谢老师！

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2016-08-10 15:25

老师：我是外帐，我扣除1.6万元后转给对方怎么做账？借什么？

宋生老师解答

2016-08-10 15:21

您好！您是扣除1.6万之后转给对方。
借：银行存款80 贷：主营业务收入80/1.03 应交税费-应交增值税（这个是外帐，外帐上面不允许把钱转给挂靠的，因为挂靠本身是不符合规定的）
借：银行存款80 贷：其他业务收入1.6 其他应付款78.4 （内帐）

宋生老师解答

2016-08-10 19:38

您好！严格来讲，是不允许挂靠的，所以你不能做这个1.6万。

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