1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

朴老师

职称： 会计师

2020-09-27 09:52

对，开普票或者形式发票

嘻嘻 追问

2020-09-27 10:36

我们入账是要发票吗，怎么确认收入

朴老师 解答

2020-09-27 10:59

你们要是申报退税要有发票的，
（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：

借：库存商品

      应交税费—应交增值税（进项税额）

      贷：应付账款/银行存款

（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：

借：应收账款等

       贷：主营业务收入

（三）结转成本：

借：主营业务成本

       贷：库存商品

（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：

借：主营业务成本（征退税差额）

       贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）

（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：

借：应收出口退税款（增值税）

       贷：应交税费—应交增值税（出口退税）

（六）收到出口退税款：

借：银行存款

       贷：应收出口退税款（增值税）

上传图片  
相关问题讨论
对，开普票或者形式发票
2020-09-27 09:52:14
你好，你看一下你税务局那边退税有要求吗？基本上是不要求的。
2023-04-20 15:42:28
出口货物后还没有申报免抵退税就发生全部退运的，应到主管税务机关申请办理《出口货物退运已补税（未退税）证明》，不需要再进行免抵退税申报。如果是部分退运，应在《出口货物退运已补税（未退税）证明》中的“退货计税金额”栏填写部分退运的出口额，向主管税务机关申请办理退运证明后，就该笔出口报关单的数量、金额减除退运数量、退运金额，用剩余的可退税数量和可退税金额再申报免抵退税，同时提报一联《出口货物退运已补税（未退税）证明》并提供相关电子数据及其他有关资料，包括出口货物报关单（退运发生时已申报退税的，不需提供）、出口发票、主管税务机关要求报送的其他资料。注：对于上述出口货物报关单，根据《国家税务总局关于出口企业申报出口退（免）税免予提供纸质出口货物报关单的公告》(国家税务总局公告2015年第26号)规定:自2015年5月1日（含5月1日，以海关出口报关单电子信息注明的出口日期为准）以后出口的货物，出口企业申报出口退（免）税及相关业务时，免予提供纸质报关单。但申报适用启运港退税政策的货物除外。
2019-06-19 17:19:17
你好，可以当月也可以推迟到下月
2019-10-11 15:50:58
你好，不一定都是当月的，错开月份也可以的
2019-10-11 15:06:51
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 ICP证 粤B2-20160240 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...