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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-09-27 08:34

你好   收到 ：借库存商品进项税贷银行存款 。 销售出去 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税-销项税。  月末结转：  结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

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相关问题讨论
借应交税费已交税金，贷应交税费应交增值税
2020-01-09 13:00:15
你好！ 委托加工，组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-比例税率)
2019-01-13 19:18:27
是的。贵公司有消费税吗？祝你学习愉快
2015-10-13 21:54:30
您好，计提消费税的时候借方记入税金及附加 贷方计入应交税费-应交消费税
2021-04-12 07:40:47
你好，受托方，应提供《代扣代收税款凭证》原件和复印件。委托方用代扣代收税款凭证第二联入账。 代扣代收税款凭证一式三联：第一联为存根联，扣缴义务人留存；第二联为收据联，交纳税人作完税凭证；第三联为报查联，由扣缴义务人办理扣缴税款申报时送主管税务机关备查。
2020-02-04 17:09:44
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