老师，您好，小规模，房产中介，2018年做了租金分录，借：管理费用 6000，贷：库存现金6000，但到现在2020年本月才补开得发票，我应怎样处理，怎样做分录

焕然 追问

2020-09-26 11:54

没处理，打算直接补开发票后，做分录冲以前分录，再做分录，行吗

焕然 追问

2020-09-26 11:54

因为以前大部份都是用现金走账，没办法冲，老师，

meizi老师 解答

2020-09-26 11:56

你好    去修改你们年报才行的。 发票都没有及时去做年报调增处理的。

焕然 追问

2020-09-26 11:59

我打算这样，2018年分录支付租金：借：管理费用-租金 6000
                                                             贷：库存现金   6000
                    现在我补开了发票，税金是公司承担，借：营业外支出-租赁税    比如500
                                                                           贷：银行存行        500
                                                                        行吗

焕然 追问

2020-09-26 12:00

怎样调整呢，调整会不会很麻烦？我已经补开了发票呢

meizi老师 解答

2020-09-26 12:02

你好   你就去调整18年年报就行了。  补税和滞纳金。

焕然 追问

2020-09-26 13:53

到我已经补开发票了，开发票是已经交了税金的

meizi老师 解答

2020-09-26 13:59

你好     关键是18年没有调增 。现在先去修改18年年报才行 在补税和滞纳金 。  补税是说的企业所得税  你汇算调增会涉及企业所得税的 。 不是说的增值税 附加税这些 。