送心意

青老师

职称中级会计师

2020-09-26 11:52

你好   那你18年之前没有收到发票 做汇算调整处理了吗

焕然 追问

2020-09-26 11:54

没处理,打算直接补开发票后,做分录冲以前分录,再做分录,行吗

焕然 追问

2020-09-26 11:54

因为以前大部份都是用现金走账,没办法冲,老师,

青老师 解答

2020-09-26 11:56

你好    去修改你们年报才行的。 发票都没有及时去做年报调增处理的。

焕然 追问

2020-09-26 11:59

我打算这样,2018年分录支付租金:借:管理费用-租金 6000
                                                             贷:库存现金   6000
                    现在我补开了发票,税金是公司承担,借:营业外支出-租赁税    比如500
                                                                           贷:银行存行        500
                                                                        行吗

焕然 追问

2020-09-26 12:00

怎样调整呢,调整会不会很麻烦?我已经补开了发票呢

青老师 解答

2020-09-26 12:02

你好   你就去调整18年年报就行了。  补税和滞纳金。

焕然 追问

2020-09-26 13:53

到我已经补开发票了,开发票是已经交了税金的

青老师 解答

2020-09-26 13:59

你好     关键是18年没有调增 。现在先去修改18年年报才行 在补税和滞纳金 。  补税是说的企业所得税  你汇算调增会涉及企业所得税的 。 不是说的增值税 附加税这些 。

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