老师你好，请问，出口退税，申报金额比发票金额少1分钱，那1分钱该怎么做帐？

333882 追问

2020-09-25 15:48

哪个费用？老师

333882 追问

2020-09-25 15:49

我还想是计入应交增值税-已交税金那里

朴老师 解答

2020-09-25 15:54

你这个一分钱不是税费不是吗

333882 追问

2020-09-25 15:57

是税费老师。。

333882 追问

2020-09-25 15:58

发票的税费多了一分钱。

朴老师 解答

2020-09-25 16:10

那就按你说的做哦

333882 追问

2020-09-25 16:23

哦，是借：应交增值税-已交税金   0.1，贷：应交增值税-出口退税   0.1，是这样吗？

朴老师 解答

2020-09-25 16:28

贷方是贷银行存款

333882 追问

2020-09-25 17:03

老师，你好，是这样的，比如这样的，1.收到发票：借：库存商品 100，借：应交税金-应交增值税-出口退税13，贷：XX公司 113，2.申报退税时：借：应收帐款-出口退税 12，贷：应交税金-应交增值税-出口退税12，那应交税金-应交增值税-出口退税剩下那1元，不是应该借：应交税金-应交增值税-已交税金 1，贷：应交税金-应交增值税-出口退税1吗？

朴老师 解答

2020-09-25 17:06

对的最后是这样的

333882 追问

2020-09-25 17:09

那您刚才说贷：银行存款，这是为什么？

朴老师 解答

2020-09-25 17:15

我以为你直接交了的，忘记你是退税

333882 追问

2020-09-25 17:19

哦哦。那请问最后是不是要结到成本或销售费用里？

朴老师 解答

2020-09-25 17:24

对的，这个最后转到销售费用里就行了