我们做外卖的，购买骑手装备200，送保险一个月，处理：现金200， 收入190 其他应付保险10 缴纳保险通过其他应付款借方核算， 贷方有余额的时候转为收入，这样处理对不对

痴情的柜子 追问

2020-09-25 15:03

这是骑手从我们这买，作为收入

痴情的柜子 追问

2020-09-25 15:03

我们采购的时候，做成本了

佟老师 解答

2020-09-25 15:05

那你应该直接按照200确认收入

痴情的柜子 追问

2020-09-25 15:12

那保险的核算是不是不准确了，那10元应给是保险的，保险这块怎么处理，这是公司内

佟老师 解答

2020-09-25 15:21

你的200元已经包含保险了，相当于你两样东西一共卖200

痴情的柜子 追问

2020-09-25 15:24

对，那分开来处理可以吗 ？保险190保险 10 ，但是保险缴纳的时候是通过其他应付款核算的，替骑手代付的

痴情的柜子 追问

2020-09-25 15:30

保险是不是缴纳时候作为成本，卖的时候作为收入处理 ？麻烦老师解答下

痴情的柜子 追问

2020-09-25 15:37

保险收入 -10     装备收入190 ，这样分开

佟老师 解答

2020-09-25 15:46

借：现金200
贷：主营业务收入-190
                          保险 10
但是保险缴纳的时候是通过其他应付款核算的，替骑手代付的？这个没明白，代谁付

痴情的柜子 追问

2020-09-25 15:48

缴保险的时候，我们先付，然后每月从骑手的收益中扣除。  像个税一样， 但是这个有可能有利润也有可能负利润。  那保险是通过收入、成本核算还是其他应付款核算

佟老师 解答

2020-09-25 15:52

你上面是否先收了200现金，还是指收190 ，10元，等后面扣骑手的

痴情的柜子 追问

2020-09-25 15:59

是一个月收了10元，后边通过骑手的收益来扣除保险。

佟老师 解答

2020-09-25 16:03

没明白，你告诉我你们销售装备和保险一共收款多少？用什么形式收款？

痴情的柜子 追问

2020-09-25 16:36

一共收款200  ，**收。 收过后，我们缴纳保险 。

佟老师 解答

2020-09-25 16:39

那就是你们按照20,0确认收入，分开190,10.你们缴纳时做成本支出

痴情的柜子 追问

2020-09-25 16:43

这个保险是我们代扣代缴的，是通过收入成本核算，还是其他应收核算。但是最后可能是亏损或者盈利。应该是通过收入成本核算吧

佟老师 解答

2020-09-25 16:44

你好，如果是代扣代缴
那你们确认收入是190,10元做往来确认其他应付款

痴情的柜子 追问

2020-09-25 16:49

那如果保险应收再贷方了呢 ？转为营业外收入吗

佟老师 解答

2020-09-25 17:07

不是啊，你不是代收代付吗？
你冲其他应付款

痴情的柜子 追问

2020-09-25 17:09

其他应收款 通过这个科目核算，但是中间有人离职， 这个可能有亏损，也可能有盈利。 科目的余额如果在贷方，是不是转为营业外收入

佟老师 解答

2020-09-25 17:11

是的，在贷方做结转计入到收入中处理

痴情的柜子 追问

2020-09-25 17:18

好的，看来这个还是挂往来比较好，差点做成了收入，这个公司内部的

佟老师 解答

2020-09-25 17:27

对，做往来挂账先处理，然后再做收入结转