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森林老师

职称： 中级会计师

2020-09-24 16:30

您好，一般纳税人进项大于销项可以不做分录，销大于进项，说明要缴税，做以下结转分录
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）   贷；应交税费-未交增值税

嘻嘻 追问

2020-09-24 16:36

计提是计入生产成本科目吗？

森林老师 解答

2020-09-24 16:42

你销售的时候计提销项税 借银行存款  贷主营业务收入  应交税费-增值税 销项

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一定要结转吗？不转可以不
2016-07-27 21:32:02
您好，一般纳税人进项大于销项可以不做分录，销大于进项，说明要缴税，做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2020-09-24 16:30:44
可以这个月补结转
2019-02-12 10:31:10
<p>你好，根据分录登记转出未交增值税，未交增值税明细，不涉及进项税额，销项税额明细</p>
2016-07-30 21:28:16
你好！结转分录： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税） 贷：应交税费-未交应交增值税
2019-09-12 19:24:40
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