送心意

木木老师

职称注册会计师,高级会计师

2020-09-23 09:48

你好,同学。
合并报表抵消的金额直接就是 400-400/5的
你是指抵什么,你这固定资产还在,是抵不完的啊。

6 追问

2020-09-23 10:32

老师我还是不明白 你看左右分录,我手写的
然后往下该怎么弄 你帮我分析下原理,就是弄合并报表应该哪个跟哪个低 ,就我手写的
为什么抵消金额是400-400/5 ?

木木老师 解答

2020-09-23 10:34

借,营业收入  500
贷,营业成本  400
固定资产   100
借,管理费用  20
贷,固定资产  20
这就合并抵消分录

6 追问

2020-09-23 16:07

老师我看了下 这个合并抵消分录就是把固定资产抵100 ,抵消完了固定资产账面剩400 哦?这是不是就是说的合并报表只认账面 所以固定资产公允500给它抵消100 变成账面400,然后再减掉折旧 就是这题的答案 列报的账面

木木老师 解答

2020-09-23 16:34

是的,你这里的抵消分录是抵消个别报表里面的数据。你个别里面500,那么这里抵消100就是还有400,合并报表认可的就是400

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