小规模汽车租赁公司出售已使用过几个月的汽车税率是多少，开票应该怎样开

汪老师 解答

2020-09-22 20:20

要是不要求开专票湖北地区免税，湖北之外地区1%

heartbeat° 追问

2020-09-22 20:24

不是自己开的吗

heartbeat° 追问

2020-09-22 20:24

不要求开专票，电子普票就可以

汪老师 解答

2020-09-22 20:29

不是这个需要去代开这个二手车销售统一发票  ，这个发票才可以过户，你自己开那个不能过户

heartbeat° 追问

2020-09-22 20:31

那自己还要开的吗

heartbeat° 追问

2020-09-22 20:31

这个是属于出售的固定资产的啊

heartbeat° 追问

2020-09-22 20:31

一定要去二手车交易市场开的吗

汪老师 解答

2020-09-22 20:39

是的，是的，是的，车就需要去二手车交易市场开 要不你们咋过户，这个是需要根据这个发票过户

heartbeat° 追问

2020-09-22 20:39

那开普票要开多少税率的，是自己决定的还是二手车交易市场决定的

heartbeat° 追问

2020-09-22 20:58

老师，在吗？？

汪老师 解答

2020-09-22 21:00

要是不要求开专票湖北地区免税，湖北之外地区1%

汪老师 解答

2020-09-22 21:01

看你们那边 ，正规应该是拿着你开普通发票1%或者是免税，去这个二手车交易大厅换二手车销售统一发票

heartbeat° 追问

2020-09-22 21:02

那怎么做会计分录呢，自己还要开发票的吗

汪老师 解答

2020-09-22 21:03

1.转入固定资产清理

借：固定资产清理

        累计折旧

     贷：固定资产原值

2.清理发生收入、费用、和应纳税额

(1)清理收入

借：银行存款

     贷：固定资产清理

(2)清理发生的费用

借：固定资产清理

     贷：银行存款

(3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率，减按2%征收增值税，还是放弃减税，应纳税额全额在本分录中核算)

借：固定资产清理

     贷：应交税费——应交增值税

借：应交税费——应交增值税

     贷：银行存款

3.结转固定资产清理，固定资产清理科目余额结转为0。

借：营业外支出

     贷：固定资产清理

或借：固定资产清理

         贷：营业外收入

heartbeat° 追问

2020-09-22 21:08

（3）里面的应交增值税是二手车交易市场发票上的增值税吗

汪老师 解答

2020-09-22 21:09

二手车交易市场发票上 这个发票上面没有增值税，这个没有税额

汪老师 解答

2020-09-22 21:10

这个是你要是自开开发票就是这个1% 或者是免税就没有，

汪老师 解答

2020-09-22 21:10

要是没有开，这个湖北之外地区也是按1%这个算出来的税额

heartbeat° 追问

2020-09-22 21:10

哪个发票

heartbeat° 追问

2020-09-22 21:11

自己是不用再开票了的吗

heartbeat° 追问

2020-09-22 21:12

你不是说是二手车交易市场开的吗，自己还要开的吗

汪老师 解答

2020-09-22 21:29

看你们那边 ，正规应该是拿着你开普通发票1%或者是免税，去这个二手车交易大厅换二手车销售统一发票