送心意

微微老师

职称初级会计师,税务师,注册会计师

2020-09-21 22:13

您好,一、每月计提工资:
借:管理费用-工资  
  研发费用-工资
  销售费用-工资
  生产成本-基本生产成本-人工
  贷:应付职工薪酬-工资
二、每月计提社保(一般情况下,社保中的每一项应按明细进一步细化):
借:管理费用-社保
  研发费用-社保
  销售费用-社保
  生产成本-基本生产成本-社保
  贷:应付职工薪酬-社保
三、每月计提公积金:
借:管理费用-公积金
  研发费用-公积金
  销售费用-公积金
  生产成本-基本生产成本-公积金
  贷:应付职工薪酬-公积金
四、每月计提个税:
借:其他应收款-个税
  贷:应交税费-应交个人所得税
发放工资缴纳社保等
五、发放工资时:
借:应付职工薪酬-工资
  贷:银行存款
    其他应收款-社保
    其他应收款-公积金
    其他应收款-个税
六、缴纳社保时:
借:应付职工薪酬-社保
  其他应收款-社保
  贷:银行存款
七、缴纳公积金时:
借:应付职工薪酬-公积金
  其他应收款-公积金
  贷:银行存款
八、缴纳个税时:
借:应交税费-应交个人所得税
  贷:银行存款

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你好!1.分配工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 公积金跟社保一样
2021-10-22 13:46:30
您好,请参考。公积金参照社保即可。 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2017-04-03 18:54:00
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-02-12 12:59:59
你好!1.分配工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 公积金跟社保一样
2017-09-07 14:16:44
您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保、公积金(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保,公积金 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保,公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保,公积金 借:应付职工薪酬——社保,公积金(企业部分) 其他应收款——社保,公积金(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2018-10-21 15:22:49
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    同学你好,如果金额比较小放在管理费用即可,大一些年限使用在一年以上的放到固定资产核算

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    同学你好! 未分配利润没有变化可能有多种原因,例如: 1.企业经营状况不佳,没有实现盈利,因此没有利润可供分配。 2.企业可能将利润用于再投资或扩大经营规模,而没有进行分配。 3.会计处理上可能存在一些问题,例如未正确记录利润或未进行利润分配的会计处理。(也就是你说的这种情况) 面对上面这些情况,你可以采取以下措施: 了解公司的盈利状况和利润分配政策:查阅公司的财务报表和会计记录,了解公司的盈利状况和利润分配政策,确定是否存在未分配的利润。 与财务部门或管理层沟通:与公司的财务部门或管理层进行沟通,了解他们对未分配利润的看法和计划。他们可能能提供更详细的解释和计划。 提出建议:如果你认为公司应该进行利润分配,可以向管理层提出建议。你可以基于公司的盈利状况、现金流情况以及股东的期望等因素,提出合理的利润分配方案。 遵守相关规定:在处理未分配利润时,确保遵守相关的会计准则和法规,确保会计处理的准确性和合规性。 如果解决了您的问题,一定要给个五星好评哦!感激不尽,祝您学习进步,逢考必过!~~~!

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