老师，您好！图片是学堂的报税实操课程，图片税款所属期是第4季度，填写的金额是截止到第4季度末的本年累计数，然后得出应交的税额，那这个应交税额岂不是包括了前3个季度已经缴纳的税额？

森林老师

职称：中级会计师

2020-09-18 15:23

同学，您好，正常是四季度就是全年累计所得税，他会对前三个季度交过的税识别，如全年1000元，前三个季度交过600元了，那四季度实际缴的是400元。

Kong 追问

2020-09-18 15:38

您好，前3个季度的已经交了600，然后第四季度末填写全年累计数，要交1000，已交的600是不是应该在第13行减:实际已缴纳所得税额，这里填写600？是不是系统自动填写的，不用我们手动填写？

森林老师解答

2020-09-18 15:38

这个系统可以自动识别的，不用填写

精选问题

@郭老师，郭老师有在吗问

在的具体的什么问题？答
你好，a公司属于制造业，目前不是高新企业，但是a公司问

比例要求：制造业研发费用加计扣除无比例限制，但享受 100% 加计扣除需满足 “制造业收入占比超 50%”；其他费用不得超过可加计扣除总额的 10%。立项要求：自主研发企业内部立项即可；委托 / 合作研发需经科技部门登记合同，留存备查答
老师，7月有补缴汇算企业所得税过，然后7月做账时发问

您好，是不是就是差了这个以前年度损益调整吧答
老师，麻烦一下，我们是4S店的，然后自己店购买了试驾问

借：固定资产120000 贷：长期借款90000 其他应付款30000 答
请岁月静好老师帮忙解答问题。其他老师请直接忽问

同学你好，按你的文字描述，税务局核查方式中，如：金税系统比对，行业税负对比，实地检查、举报等等，多种方式中都可对企业进行检查。在这个事件中会计可能承担参与偷漏税的责任，无论什么事，不要有你的签字。作为财务人员，不知道的事越少越好，不主动参与，老板给的合同照作，就把自己当个代账的吧，要不然怎么办，总得有个工作去支持家里的经济开销呀。答

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