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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-08-05 12:27

可是这个本来是要抵货款的呢

丫丫ll 追问

2016-08-05 12:29

现在要怎么做回来，才能是抵货款的正确分录呢

丫丫ll 追问

2016-08-05 12:41

我还想问的是，上月的损益不是已经结转了吗？那这样的话，其他业务收入不是成了负数？我当时做的分录是这样的：借：应付账款100，代：银行存款100；借：银行存款100，代：其他业务收入100（内帐处理）今天发现帐还挂在上面，所以……

邹老师 解答

2016-08-05 12:25

你好，本来就应当计入其他业务收入，账务处理正确，无需调整

邹老师 解答

2016-08-05 12:32

借；应付账款   贷；其他业务收入   应交税费

邹老师 解答

2016-08-05 12:58

把其他业务收入结转到本年利润中

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相关问题讨论
1、利得是指与企业经营活动没有直接关系的各种收入。它具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、罚款收入、资产评估增值、债务重组收益确实无法支付的应付账款、教育附加费返还等，其他业务收入是与日常生产经营有关的。比如企业会有一个主营业务，那其他业务我们通常就做其他业务收入，他不是企业主要经济来源
2022-01-11 19:13:37
学员您好，提问请先提供问题资料，以便老师知道能否帮助你。
2022-07-19 18:56:40
你好！ 返利不用预估和计提。 收到的时候直接冲成本 借：银行存款 贷：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2022-01-09 04:58:27
如果没有这个科目，可以用其他业务收入代替。
2023-03-30 16:04:09
其他业务收入是指企业主营业务收入以外的所有通过销售商品、提供劳务收入及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的流入。 　　其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准其他应收款备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。 　　营业外收入是指企业确认的与其日常活动无直接关系的各项利得。营业外收入并不是由企业经营资金耗费所产生的，不需要企业付出代价，实际上是一种纯收入，不需要与有关费用进行配比。因此，在会计核算上，应当严格区分营业外收入与营业收入的界限。 　　简单的来说，其他业务收入是企业日常经营活动产生的收入，而营业外收入不是日常生活中产生的。其他应收款不是收入，也不是利得，只是企业应收的一种款项。
2022-04-09 22:07:16
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