老师 调整后b公司净利润=900-(1600/8-1000/10)-(900-600)*40%=680 老师帮忙写出这个的分录 问题2 未分配利润-年末596.25(300+996.25-100-600) 老师为什么-100 。-100不是提取盈余公积吗 提取盈余公积怎么写来着为什么要净利润减去100 上面投资收益就没减 我记得好像是 借:未分配利润 贷:盈余公积 都是所有者权益内部变化不影响损益 那这个为什么就减了 问题3 最后 借:长期股权投资36 贷:存货36 老师逆流交易不应该是 怎么出来个存货36了 借:少数股东权益(3 6*40% 贷:少数股东损益
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于2020-09-17 19:25 发布 1221次浏览

- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2020-09-18 09:13
你好,同学
权益法分录调整
借,长期股权投资
贷,投资收益
盈余公积会减少未分配利润,你这里计算年末未分配利润所以需要减去盈余公积100
如果是逆流,冲减长投和存货
因为个别报表里面母公司存货按售价计算的,抵消,同时这个抵消长投,
相关问题讨论

8000是投资时的公允价值,也就是账面成本,9200是处置时的呀。
卖掉一半后成本法转权益法要追溯调整的
2019-11-15 20:43:39

您好,因为投资比例上升了,变成重大影响了,差额直接计入未分配利润,不走投资收益
2019-10-17 22:24:01

同学你好
要考虑的
借: 股本资本公积盈余公积未分配利润贷: 长期股权投资 少数股东权益借: 投资收益少数股东损益年初未分配利润贷: 提取盈余公积对所有者(或股东) 的分配
2021-01-19 14:55:26

上面分录抵消的是母公司的长投和子公司的所有者权益
下面分录抵消的是母公司确认的投资收益和子公司的留存收益
并不矛盾
2019-10-11 08:56:19

你好,同学。
你这是其他权益工具转长投,你这其他权益工具投资相当于出售处理,相关的账面价值和其他综合收益转留存收益的
2020-05-24 17:47:56
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