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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-09-17 11:11

你好，
1.收到退税款

借:：银行存款

贷：应交税费--应交所得税。

2.结转

借：应交税费--应交所得税

贷：以前年度损益调整

同时

借：以前年度损益调整

贷：利润分配--未分配利润

????小小糖????儿 追问

2020-09-17 11:28

我们是小规模纳税人，用的小企业会计准则，快账软件里面没有以前年度损益调整，那怎么弄

紫藤老师 解答

2020-09-17 11:28

快账软件里面没有以前年度损益调整，你直接走利润分配

????小小糖????儿 追问

2020-09-17 11:32

是这样做的吗？

紫藤老师 解答

2020-09-17 11:32

你好，对的，你的理解是正确的

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你好，企业所得税=应纳税所得额 * 税率 应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损
2022-03-02 16:59:15
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2017-07-17 11:32:37
个人独资企业是非公司企业，不用交企业所得税只交个人所得税。公司制企业需要交个人所得税和企业所得税
2020-03-24 09:55:11
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
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你好，计提，扣缴是这样做分录
2019-03-11 16:50:56
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