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赵老师

职称： 中级会计师

2015-10-13 08:41

我是小规模的，收入分录
借:银行存款
贷:主营业务收入
      应交税金增值税
借:增值税附加税
贷:应交税金附加税

然后缴税
借:应交税金增值税
                     附加税
贷:银行存款
可是这中间仿佛差了一部，到利润表时候只显示了附加税没体现出来增值税，如果中间加一步那么应交税金那个科目月末余额又不对了，该怎么处理啊！谢谢啦

赵老师 解答

2015-10-13 08:43

分录是对的，增值税是价外税不影响损益

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我是小规模的，收入分录 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金增值税 借:增值税附加税 贷:应交税金附加税 然后缴税 借:应交税金增值税 附加税 贷:银行存款 可是这中间仿佛差了一部，到利润表时候只显示了附加税没体现出来增值税，如果中间加一步那么应交税金那个科目月末余额又不对了，该怎么处理啊！谢谢啦
2015-10-13 08:41:10
要的，要确认增值税的
2019-09-05 08:38:57
您好，小规模发生收入，计提增值税销项，按3%计提。
2016-11-04 22:00:56
你好，需要计提的
2017-04-13 14:51:25
您好 小规模其他业务收入要计提增值税
2021-11-10 19:39:52
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