老师好，我想问一下，公司5月份的公积金没有付，但是5月已经做账了，现在就是7月份才发现，所以7月付了两笔公积金，7月份的账面余额和银行余额是对的，5月份和6月份的账面余额和银行余额不对的，这种情况该怎么处理啊

快乐卓儿 追问

2016-08-04 10:50

老师您好，由于5月份的账面余额错误，导致了6月份的账面余额也是错的，错的就是5月份未交那笔公积金而5月份确做账了，5月份和六月份都有正常做账，现在做7月份我实际付了两个月的公积金，按正常做账做一笔公积金的账的时候约和账面是对的，现在我7月交了两个月的公积金，请问怎么做啊？
我5月份做的账是：计提公积金  借：管理费用-公积金             217
                                                      贷：应付职工薪酬-公积金 217
                         缴纳公积金       借：应付职工薪酬-公积金     217
                                                        应付职工薪酬-工资         217   
                                                       贷：银行存款                   434 
6月份也是一样的做账的，5月和6月账面余额和银行余额都相差434

黄老师 解答

2016-08-04 09:46

你好，7月份做调整分录，冲5月份的帐

黄老师 解答

2016-08-04 09:58

5月份做账是否是借：管理费用-公积金   贷：银行   调整时，借管理费用-公积金（负数）  贷：银行（负数）

黄老师 解答

2016-08-04 10:52

如果能回去5月份改帐是最好的