老师：你好！请问我去年残疾人保障金没有计提直接交了 借：应交税费 贷：存款 请问今年如何出调整分录？现在应交税费不平。

小鱼儿 追问

2020-09-15 11:41

老师：为什么不是借：以前年度损益调整 贷：应交税费

蒋飞老师 解答

2020-09-15 11:44

可以的
借以前年度损益调整
贷应交税费

借利润分配…未分配利润
贷以前年度损益调整

小鱼儿 追问

2020-09-15 11:59

老师：残疾人保障金是入管理费的，调整分录不用补入借：管理费 贷：以前年度损益调，为什么是借：利润分配 我不懂？

蒋飞老师 解答

2020-09-15 12:06

跨年了，管理费用用以前年度损益调整科目代替了