老师单位社保以前有留抵，现在用于缴纳员工个人养老部分，怎么做账？

烟花雨 追问

2020-09-15 10:45

就是之前基数高多交的，年检后调整了基数，就可以后面交费时抵扣

森林老师 解答

2020-09-15 10:47

同学，您好，明白了。那你之前的会计分录是怎么做的，单位和个人的

烟花雨 追问

2020-09-15 11:17

之前计提社保：借：管理费用-社保（企业部分）
                              贷：应付职工薪酬 -社保
缴纳社保 ：     借：应付职工薪酬—社保
                             其他应收款——个人社保
                           贷：银行
发工资时再扣个人缴费部分，现在个人养老部分直接用之前公司多交的钱抵了，现在应该怎么做账？

森林老师 解答

2020-09-15 14:05

同学，您好
多缴的单位部分借  应付职工薪酬-社保   贷管理费用-社保  。
个人部分直接  借其他应付款-个人   贷应付职工薪酬-社保 不足的差额贷银行存款